Ο αντεισαγγελέας του Αρείου Πάγου, Νίκος Παντελής, σε γνωμοδότησή του διευκρινίζει το νομοθετικό πλαίσιο που ισχύει για την άρση του τραπεζικού απορρήτου κατά τη διενέργεια φορολογικών ελέγχων.

Ο κ. Παντελής γνωμοδότησε ύστερα από ερώτημα της αρμόδιας διεύθυνσης του υπουργείου Οικονομικών, που αφορά τη διαδικασία που πρέπει να ακολουθείται για την παροχή στοιχείων από τις τράπεζες σε εντεταλμένους υπαλλήλους του υπουργείου Οικονομικών, όταν αυτοί διενεργούν φορολογικούς ελέγχους.

Σύμφωνα με τον κ. Παντελή για την άρση του τραπεζικού απορρήτου και την παροχή στοιχείων σε εντεταλμένους υπαλλήλους του υπουργείου Οικονομικών, όταν διενεργούν ελέγχους για «τον προσδιορισμό, βεβαίωση και είσπραξη εσόδων του Δημοσίου», ακολουθείται η διαδικασία του άρθρου 15 του νόμου 4173/2013 (Κώδικας Φορολογικής Διαδικασίας) και όχι οι διατάξεις του καταργημένου άρθρου 66 του νόμου 2238/1994, όπως αυτές συμπληρώθηκαν με τις διατάξεις του άρθρου 8 του νόμου 3943/2011.

Με απλά λόγια, η φορολογική διοίκηση μπορεί να λαμβάνει από τις τράπεζες κάθε διαθέσιμη πληροφορία, αλλά δεν μπορεί να λαμβάνει γνώση πληροφοριών ή εγγράφων που αφορούν σε ποινικές υποθέσεις, χωρίς την προηγούμενη έγγραφη άδεια του αρμόδιου εισαγγελέα.