Μεθόδους "αμερικάνικού τύπου, που χρησιμοποιήθηκαν για τον Αλ Καπόνε, εγκαινιάζει η Ελληνική Εφορία. Με αναλυτική εγκύκλιο δίδονται οδηγίες για το πώς και το γιατί. Για την τεχνική της καθαρής θέσης, την ανάλυση της ρευστότητας και το «σκανάρισμα» καταθέσεων και δαπανών.

Αναλυτικά, τον τρόπο εφαρμογής των έμμεσων τεχνικών ελέγχου, μέσω της ανάλυσης ρευστότητας του φορολογούμενου, της καθαρής του θέσης και των τραπεζικών καταθέσεων και δαπανών σε μετρητά, περιγράφει εγκύκλιος της Γενικής Γραμματείας Δημοσίων Εσόδων.

Οι έλεγχοι αυτοί που ουσιαστικά ακολουθούν το αμερικανικό μοντέλο θα δημιουργούν ένα φορολογικό προφίλ για τον πολίτη, θα προσδιορίζουν το εισόδημά του και θα το αντιπαραβάλλουν με τις φορολογικές δηλώσεις.

Μάλιστα, για τους ελέγχους αυτούς δεν θα υπάρχει περιορισμός σε ότι αφορά τα προηγούμενα χρόνια που θα εξετάζονται.